学会导言:春节即将到来,筑造业也有“年关难过”之痛。朋友圈三不五时就会看到乙方请业主即时付款的求救文,除了年末总结跟新年计划,“收款”是企业春节前最大的任务。有感于此,1m学会特别开设专栏,邀请陈平老师为我们讲解能够防患于未然、避免企业出现现金流危机的保命3观4步骤。预祝大家都能克服甚至避免此问题,在收工前能将一切任务完成,以轻松的心情迎接即将到来的春节。
案例:今年年底,装修公司经营者张铁一(化名)所承包的项目遭到业主拖延付款,为了弥补垫付所产生的危机,他只能先行动用其他项目的资金,再跟身边的朋友东问西借,差点连工资都无法即时发放。创业五年多,年年都遇到类似的问题。年节将至,他却感到身心俱疲。不禁怀疑自己创业时的那股热劲,究竟还在不在…
这是一个典型企业风险危机的实例。正向现金流的稳定,绝对是企业经营的最强防火墙,针对这道防火墙的建构,笔者提出从观念建立到具体落地的方式,供各位业界朋友参考。
一. 观念篇
1、帐面金额在实际进入企业帐户之前,都不是获利
企业倒闭的原因,很多时候并不是企业没有赚钱,而是无法顺利回收款项。差异就在款项仍只是财务报表“应收账款”上的一个数字,而没有真正回到企业口袋中。这样即便帐面金额再漂亮,对企业的健康发展仍是不利的。
2、资金成本是必不可少的观念
公司的自有资金,应有绝对的成本概念,在做估价成本预算时,就该考虑进去。即便是项目中正常动用公司自有的资金,也应该要酌收与企业对外借款同等的利息成本,举例,如果您有资格和某家银行借款,当时是7%年利率,那您的资金成本就是7%。
3、黄金比例1:10
何谓企业经营的黄金比例?企业自有资金1块钱,则应该每年至少要做10块钱的生意。举例讲,如果自身有1000万流动资金,你应该至少每年要完成1亿的项目营业额。如果您目前低于此数值,则表示您的现金流掌控不好。
二. 落地篇
第一道防火墙——专款专用
项目之间要建立现金流防火墙,项目专款专用,以避免因个别项目的现金流卡住,而影响了其他项目,造成骨牌连锁效应,甚至使企业面临倒闭的危机。建议企业提供项目不超过30%的合同金额,扣除合同预付款,作为项目流动资金。建议企业一定要坚守专款专用及不超额度的原则,否则前功尽失。如果企业有投资子公司的,也要在公司间设立防火牆,避免挪用,以保障企业的资金安全。
第二道防火墙-工程预付款
在跟业主签订合同前,建议本于公平合理的原则,向业主争取预付款。依行业一般情况,工程类至少预付20%;设计类则至少为30%。为了使甲乙方能顺利建立互信,推荐以交付银行保函的方式,来使双方安心。乙方应將保函费用进入报价的成本预算之中。
避免质押现金的方式-银行保函
在甲乙方金钱往来的过程中,保函是避免现金质押的最佳工具。小公司可以支付1.5~2%的费用成本,经由担保公司来获得银行保函,避免自己质押现金给银行。常见的保函有预付款保函、履约保函以及维修保函。鼓励企业尽量使用,不要自己质押现金在客户或银行的账户中,去降低一切有可能影响企业健康经营的因素。
第三道防火墙-银行贷款
建议在企业不缺资金的情况下,就要打通銀行贷款的关卡,为企业构筑第三道防火墙。例如项目保理贷款,建议大项目可以使用,以项目合同以及项目现金流押给银行,可以为企业争取更多项目流动资金;另外,也应同时去争取商业流动资金贷款的授信额度,以便随时需要随时取用。以上2者目前的年利息成本不超过7%,是企业可以灵活运用的资金筹划方式。
第四道防火墙-责任收款与奖金分红发放比例相结合
员工奖金及股东分红,应该依照现金流实际到账的金额来发放。依照实际状况,可以调整成半年甚至季度发放,以提高企业资金调度的灵活力。将人员责任收款及奖金发放相连接,亦可促进员工责任收款的积极性。三.专业的事,交给专业的人来做
前面提及项目啓动需提拨30%资金,但即便如此,也有可能产生不够用的情况。为什么呢?只有两个原因:一是收款不及时,二是合同追加工作先做后签,掉进了完工后结算的陷阱之中。企业如果跨界去做银行的贷款业务,不要利息亦不问还款日期,其实就已经落入风险危机之中,终有一天会碰上倒账的情况。建议此类高风险管理的工作,应让专业银行去做,千万不要涉猎不擅长的领域,专注于项目的质量上,才是我们对客户与自己,最负责任的方式。
结语真正的双赢是在合作前,通盘考虑所有因素
业主与乙方,企业与员工,其实在许多方面都是相辅相成,甚至唇齿相依的。优秀的企业会尽量杜绝可能使双方关系产生裂痕的一切可能性,聪明的乙方不会让业主遭到完工不付款或恶意占便宜的指控;负责的经营者,更不会因为企业现金流的不稳,让员工无法安心工作。现金为王,层层建立企业现金流防火墙,告别在每个春节前,都因“收款难”而烦恼忧愁的日子!